如果您在日本工作，您税前工资中相当大的一部分永远不会到达您的账户。它流向税收和社会保险——而日本的制度有多种，每种都有其自身的逻辑。本指南清晰地介绍了所有内容：每种是什么、谁来缴纳、占多少比例，以及何时需要采取行动，而不仅仅是在工资单上看到扣款。
工资中被扣除的项目
对于员工（会社員），扣款每月直接出现在工资单上。主要有六项——三项税收和三项社会保险：
这是对您收入征收的国税。税率是累进制的：收入越高，比例越大。根据年收入，税率从 5% 到 45% 不等，另加复兴特别所得税 2.1%（在税额基础上计算）。
实际上，雇主每月预扣一个估算金额（源泉征收），并在年末进行结算——即 年末調整（nenmatsu chōsei）。如果多缴了，会退还；如果少缴了，则补扣。对于大多数全年在同一单位工作的受雇人员，年末调整即可完成当年的纳税义务。
这是地方税，由您居住地的市区和都道府县政府征收。一般税率为上一年度应税收入的 10%（另加约 ¥5,000/年的人均固定税额）。
最令外国人困惑的一点：住民税有 一年的滞后。在日本居住的第一年，您无需缴纳。第二年开始，根据第一年的收入缴税。当您离开日本时，可能会收到与最后一个工作年度相关的追缴通知——请注意。
不是税，但是强制性的，并且出现在工资单上。它保障您使用日本医疗系统：就诊、检查、住院和手术——一般您支付 30% 的费用，保险覆盖其余 70%。
总税率约为标准报酬的 10%，由您和雇主平均分担（各约 5%）。确切比例因保险机构和都道府县而异。
继所得税之后工资单上最大的扣除项。用于资助养老金、遗属年金和伤残年金。员工税率固定为标准月薪的 9.15%——雇主另行支付同等金额。
对于将要离开日本的外国人，存在 脱退一時金：一种在离境时部分取回缴款的机制。缴纳满至少 6 个月的人可以申请。查看完整指南 →
在您因非自身原因被解雇并正在寻找再就业时，提供临时收入。员工缴款金额较小——总工资的 0.6%——雇主缴纳更大比例。
要获得失业保险金，需要缴费满至少 6 至 12 个月（根据合同类型而定），并在解雇后到公共职业安定所（Hello Work）登记。外国人在此享有与日本人相同的权利。
资助老年人和有特殊需求人员的护理服务。缴款从 40 岁开始——在此之前，您无需缴纳，工资单上也不会出现此项目。
总税率约为 1.6%（员工+雇主，各半）。对于在 65 岁之前未使用服务就离开日本的外国人，没有类似厚生年金的退款机制。
日常生活中缴纳的税
相当于增值税。适用于几乎所有商品和服务的购买。标准税率为 10%，已包含在标签显示的价格中（日本价格标签含税）。
食品和非酒精饮料（餐厅用餐除外，为 10%）以及印刷版报纸订阅适用 8% 的优惠税率。这是您每天不知不觉中缴纳的税——也是日本政府最大的收入来源之一。
汇总：每月有多少钱被扣走
为了了解总体影响，以下是月收入 ¥300,000 的员工预计大致扣款情况：
| 扣除项目 | 计算基础 | 约计（¥300k/月） |
|---|---|---|
| 所得税 | 应税收入（扣除后） | ≈¥8,000 – ¥15,000 |
| 住民税 | 上一年度收入（约10%） | ≈¥25,000 |
| 健康保険 | 标准报酬（约5%） | ≈¥15,000 |
| 厚生年金 | 标准报酬（9.15%） | ≈¥27,450 |
| 雇用保険 | 税前工资（0.6%） | ≈¥1,800 |
| 介護保険 | 仅40岁以上 | — |
以上数据仅供参考——实际税率因都道府县、保险机构和收入档次而异。但数量级是真实的：对于 ¥300,000 的税前收入，第一年（无住民税）预计实收 ¥220,000 至 ¥240,000。从第二年起，实收金额将进一步减少。
何时需要采取行动
大多数情况下，雇主会处理所有事项。但在某些情况下，您需要主动行动：